对富人征税、800亿美元“武装”到税务机构….美国政府当然不会放过加密税这个巨型猎物。
5月28日，拜登政府发布了2022年预算提案。除了新预算外，美国财政部同时发布了有关政府收入提案的解释文件。
除了旨在缩小税收漏洞和扩大国税局（IRS）的宏观目标外，财政部聚焦于打击加密离岸逃税，对包括交易所在内的加密资产经纪商发出了与潜在实质受益人（beneficial ownership）相关的报告要求。
实质受益人是指尽管财产的所有权是另一种名称，但仍享有所有权利益的人。有实质控制力的人都可以称为实质受益人，与形式上的法律关系无关。例如出于安全和方便的目的，通常以经纪人的名义注册公开交易的证券。
财政部对此解释道：“使用加密资产逃税是一个迅速增长的问题。” “加密市场的全球化属性为美国纳税人提供了利用离岸加密交易所和钱包提供商隐瞒资产和应税收入的机会。”
财政部提议扩大对加密货币经纪商的要求（包括交易所和托管钱包），以报告账户的实质受益人，然后将其纳入自动国际报告网络中。拟议的变更将允许美国与合作网络内的不同司法管辖区之间共享信息，从而“扩大经纪商的信息报告范围”，该提案希望将这项强制性要求从2023年的纳税申报表开始实施。
提案概述如下：
“该提案将扩大加密资产经纪商的信息报告范围，将账户实体的某些实质受益人包含在内。这将使美国能够自动与适当的合作伙伴管辖区共享此类信息，为了相互交换有关美国纳税人的信息，这些信息是根据全球自动信息交易框架直接或通过被动实体在美国境外从事加密资产交易的。该提案将要求经纪商（包括美国加密资产交易所和托管钱包提供商等实体）在报告与这些被动实体及其主要外国所有者有关的信息时，同时报告这些实体在经纪商账户中持有的加密资产。该提案如获采纳并与现有法律结合，将要求经纪商报告总收入以及财政部可能要求的向有关客户出售加密资产的信息，以及对于某些被动实体而言，其主要境外所有者的信息”。
2022年的预算还包括其他一些加密报告要求。
同样为了遵从税收目的，一项引入“综合金融帐户报告”结构的提案要求金融机构报告用户帐户数据，并详细说明超过600美元最低限额的不同类型的转账。
该文件称，这将包括加密资产交易所和托管商。
提案写道：“另外，在纳税人从一个经纪商购买加密资产然后将其转移给另一经纪商的情况下，将适用报告要求，并且在公平市价超过10,000美元的交易中获得加密资产的企业必须报告此类交易。”
大约一周前，财政部提议金融机构和企业需要向IRS报告超过1万美元的加密货币转账。
随着海外信息共享+更低额度的账户信息报告，拜登政府或使加密逃税无所遁形。
图片来源：网络
作者：Mary Liu
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中国银行前行长李礼辉：中国应积极争取全球数字金融话语权
来源：澎湃新闻 澎湃新闻记者 茅雯婷 11月18日，以“金融科技 点亮未来”为主题的2020金融发展高峰论坛在北京举办。本次论坛由上海报业集团·澎湃新闻主办，围绕金融科技在技术研发、业态应用、创新监管等多个层面，立足三大国家战略试点——“央行小微企业数字征信试验区”、“数字货币”、“金融科技创新监管”。同期汇聚北京的优势，邀请金融行业顶级智库、专家学者、企业家共赴北京，深入探讨金融科技如何赋能整个金融行业，点亮未来。 中国银行前行长李礼辉 在论坛上，中国银行前行长李礼辉发表了主题为《数字货币 替代或颠覆》的演讲。演讲中，李礼辉探讨了法定数字货币的潜在的好处与存在风险和问题，并分享了他对超主权的数字货币是否会重构全球货币体系的思考。他表示，在数字金融全球建设中，中国应主动参与并积极争取话语权，监管的协调，促进达成监管共识，努力建立数字金融国际监管的统一标准。 发行数字货币，要保持其可靠性和安全性 “十四五”规划建议提出，“稳妥推进数字货币研发”，数字经济是全球经济增长日益重要的驱动力。今年10月，深圳市政府联合央行开展数字人民币(央行数字货币)红包试点，以抽签的形式，面向5万名市民发放数字人民币。首次亮相的数字人民币面值为200元，设计上与纸钞相似，上方左右两处印有“国徽”和“中国人民银行”的图样。 数字货币试点测试已一步步走进人们的生活，也成为大家高度关注的热门话题。11月18日，在澎湃金融峰会上，李礼辉对此表示，“这是全球第一个进行投入试点的国家级的数字货币，并且是中国这么大一个经济体的法定数字货币，因此受到各方面关注。” 数字人民币是由中国人民银行发行的数字形式的法定货币，具有法定地位而且国家主权背书，由指定运营机构参与运营并向公众兑换，以广义账户体系为基础，支持银行账户松耦合功能，与纸钞和硬币等价，具有价值特征和法偿性，支持可控匿名。 法定数字货币到底会不会替代传统的货币和支付工具？这是当下大众热议的数字货币话题之一。李礼辉表示大家可能要进一步讨论法定数字货币的潜在的好处，以及可能存在的风险和问题。 与我国现行货币政策管控体系不同的是，通过法定数字货币，中国人民银行可以实时地把握结构性货币发行的情况，全程跟踪数字货币资金流信息，令反腐败、反洗钱、反逃税等工作得到更好效果。 法定数字货币的潜在好处可归纳为四个方面：第一可以节省成本，第二可以强化支付系统的公共属性，第三可以确保金融交易的可靠性，第四可以精准地调节货币的供应、加强货币市场的管控。 至于法定数字货币存在的风险和问题，李礼辉归纳了三点：第一，法定数字货币可能削弱商业银行初始信贷比例，因为央行可以通过法定数字货币直接吸收存款，那商业银行就要相应提高利率水平，保证资深存款及信贷。第二，法定数字货币更容易触发系统性金融风险，在数字货币的状态下，一旦某一个金融机构发生问题可能造成更大影响。第三，央行拥有货币市场调控优势的权力，也会因此承担更多责任。当金融危机发生时，央行必须向市场提供更大流动性支持。 我国人口数量和金融市场规模居全球之最，我国发行数字货币，应该保持数字货币可靠性和安全性。对此李礼辉解读：第一，采取间接发行数字货币的模式，这种发行的模式即双层运营结构，这种结构最大好处跟现在货币发行架构完全一致，能够更好地管控风险、管控市场。 第二，采用中心化的管理模式，即央行中心化的管理模式。国内一些权威的专家认为，区块链技术发展到现在，尽管已经得到了各个方面的应用，但是这种技术仍然不能满足超大市场规模化运营的要求。所以央行不依赖单一的区块链技术，而要保持技术的中性。更重要的是保持央行中心化管理的模式，以保证货币政策窗口机制可靠性，和货币调控的效率。 第三，采用所谓的账户松口方式。目前微信、支付宝等一定要跟用户银行帐户紧紧绑定在一起，实行账户的实名制。数字货币采用账户收口+数字钱包，实现端对端转移，可以实现可控的匿名支付。更重要的是，不在中国银行开户外国人到中国以后，可以申请数字钱包从而获得链接支付的便利。现在设定中的数字人民币，它会替代流通中的现金。 李礼辉表示我国法定数字货币实现路径有必要进一步完善，特别是完善它的底层技术架构和应用场景的设计，确保高并发市场中的规模化可靠应用。“我们要考虑在数字货币人民币溢出情况下怎么样保证其系统运行的可靠性。同时应该有必要进一步研究，发行中国主导的全球性数字货币的可行路径和实施方案。” 虚拟货币很难进入大众化交易与支付场景 比特币也催热了数字货币大众关注度。其目前市场价格约为1.8万美元/个，像比特币这样的虚拟货币正在升为投资或投机的工具。 虚拟货币会不会进入大众化支付与交易场景？总体上李礼辉认为，虚拟货币还有其生存土壤：一是在公域区块链的社区，虚拟货币是它的计价工具。二是虚拟货币可以匿名、可跨境，它可以成为资金非法流动的工具，也可以…
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人民银行：境外虚拟货币交易所向境内居民提供服务同样属于非法金融活动
巴比特讯，9月24日，人民银行有关负责人就《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》答记者问，金融机构和非银行支付机构不得为虚拟货币相关业务活动提供服务。金融机构和非银行支付机构不得为虚拟货币相关业务活动提供账户开立、资金划转和清算结算等服务，不得将虚拟货币纳入抵质押品范围，不得开展与虚拟货币相关的保险业务或将虚拟货币纳入保险责任范围，发现违法违规问题线索应及时向有关部门报告。 境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动。对于相关境外虚拟货币交易所的境内工作人员，以及明知或应知其从事虚拟货币相关业务，仍为其提供营销宣传、支付结算、技术支持等服务的法人、非法人组织和自然人，依法追究有关责任。 虚拟货币不具有与法定货币等同的法律地位。比特币、以太币、泰达币等虚拟货币具有非货币当局发行、使用加密技术及分布式账户或类似技术、以数字化形式存在等主要特点，不具有法偿性，不应且不能作为货币在市场上流通使用。 近期，虚拟货币交易炒作活动抬头，扰乱经济金融秩序，滋生赌博、非法集资、诈骗、传销、洗钱等违法犯罪活动，严重危害人民群众财产安全。 通知链接：http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4348521/index.html 答记者问：http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4348556/index.html 文章来源:人民银行：境外虚拟货币交易所向境内居民提供服务同样属于非法金融活动